상속세 관련 공제금액, 계산방법 및 세부 규정은 이후 변경될 수 있으므로 실제 신고 시에는 국세청의 최신 안내를 다시 확인하시기 바랍니다.
⌚홈택스에서 제공하는 상속세자동계산의 경우에는, 저장되지 않습니다. 중간에 하다가 중지할 경우에는 처음부터 다시 하셔야 합니다. 저도 이 글을 작성하면서 다시 한 결과를 반영하였습니다.
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홈택스 상속세 모의계산 방법 및 직접 해본 후기 |
홈택스에서 할까?
처음부터 홈택스에서 상속세 신고서를 입력하려고 하면 막막하고 부담스럽기 마련입니다. 저도 실제 상속을 진행하면서 가장 먼저 궁금했던 것은 “그래서 상속세가 얼마나 나올까?”라는 것이었습니다.
막상 말로만 들으면 어렵게 느껴지지만 직접 화면을 따라가 보니 생각보다는 수월했습니다. 특히 실제 신고 전에 홈택스에서 제공하는 상속세 모의계산을 먼저 해보면 내가 어떤 자료를 준비해야 하는지, 어느 부분을 확인해야 하는지 전체적인 흐름을 이해하는 데 도움이 됩니다.
제 경우처럼 상속재산과 가족관계가 복잡하지 않은 경우라면 먼저 홈택스 모의계산을 이용해 예상 세액을 확인해 보는 것도 좋은 방법이라고 생각합니다.
홈택스에서 해 보는 상속세 모의계산
홈택스에 로그인한 뒤 세금신고 → 상속세신고 → 재산평가하기·모의계산 순서로 들어가면 상속세 자동계산 메뉴를 찾을 수 있습니다.
로그인을 하지 않을 경우에는 오른쪽 사이드쪽으로 보시면 '모의계산' 항목도 보입니다. 이걸 선택하시고 여러 세금 중에 '상속세'를 선택하셔도 됩니다. 다만, 간편계산은 로그인이 필요하지 않지만 자동계산은 반드시 로그인을 하셔야만 할 수 있습니다.
간편계산도 있지만 저는 실제 신고 화면과 거의 유사한 입력화면을 미리 경험해 보기 위해 [모의계산] 상속세 자동계산을 선택했습니다.
홈택스 화면에 표시되는 순서를 따라가면 상속세 계산 과정은 크게 다음과 같이 진행됩니다.
- 상속세 기본사항 입력
- 상속재산 구분 및 종류 선택
- 상속재산 평가
- 입력내용 확인
- 공제사항·세액 등 입력
- 세액 확인 (자동계산결과)
1. 상속세 기본사항 입력
먼저 상속세 계산에 필요한 기본사항을 입력합니다. 상속개시일과 피상속인과의 관계, 배우자 여부, 자녀 수 등을 입력하게 됩니다.
요즘은 자녀가 보통 1~2명인 경우가 많으므로 저는 자녀 수를 2명으로 두고 진행했습니다. 배우자가 있는 경우라면 자신의 상황에 맞게 선택하면 됩니다.
기본사항은 단순해 보이지만 배우자 여부나 자녀 수에 따라 나중에 적용되는 공제금액이 달라질 수 있으므로 실제 상황에 맞게 입력하는 것이 중요합니다.
장애인 공제액 별도 확인 필요
상속인 가운데 장애인이 있는 경우에는 화면 아래의 계산하기 버튼을 이용해 장애인공제 내용을 추가로 입력할 수 있습니다. 예시로 40세 기준의 남성으로 계산해 보았더니 공제금액이 4억이 넘는 것으로 확인이 되었습니다.
2. 상속재산 구분 및 종류 선택
다음 단계에서는 어떤 재산을 상속받는지 선택합니다. 이번 예시에서는 아파트를 상속재산으로 넣어 보았습니다.
2-1. 아파트 유사매매사례가액 확인
공동주택을 선택하면 유사매매사례가액찾기로 상속받을 아파트의 같은 단지나 주변지역의 같은 평수대에 거래된 금액을 조회할 수 있는 화면이 나옵니다.
주소와 공동주택 정보를 선택한 뒤 조회화면에서 평가기간 내 유사 물건의 거래내역을 확인합니다.
다음 화면에서는 상속받을 아파트의 소재지를 검색합니다. 도로명 주소를 입력하면 해당 주소에 있는 공동주택 목록을 확인할 수 있습니다.
주소를 선택하고 상속받을 아파트의 동·호수 등 필요한 정보를 입력하면 유사한 아파트의 거래내역을 조회할 수 있습니다.
다만, 제가 직접 해보니 홈택스에서 원하는 지역의 거래자료가 없는 경우가 꽤 있었습니다. 저 위 화면에서도 다른 지역의 아파트를 어떤 식으로 나타나는지를 보기 위해 설정한 화면이었고, 제가 원하던 지역의 자료는 없었습니다.
2-2. 아파트 금액을 다른 방식으로 입력해 본 경우
모의계산에서는 주소를 넣어도 원하는 평가자료가 나오지 않았기에, 다른 방법을 선택해서 금액을 직접 입력해 보기로 했습니다.
실제 상속세 신고에서는 재산의 평가방법이 매우 중요하겠지만, 모의계산 단계에서는 대략적인 상속세 금액을 알아보기 위한 목적과 화면구성을 알아보기 위하여 할 수도 있어서 시도해 보았습니다.
참고: 홈택스에서 실제로 전자신고서로 입력했을 때는 유사매매가액이 없을 때 직접 입력하도록 되어 있음을 확인하였습니다.
3. 상속재산 평가액 직접입력
2번에서 선택하는 상속재산 구분 및 종류 화면에서 아파트가 아닌 기타재산을 선택하여 진행하였습니다. 그렇게 하니 상속재산의 평가액을 직접 입력하는 화면을 만날 수 있었습니다. 저는 모의계산을 위해 평가액을 3억 5천만원(350,000,000원)으로 입력했습니다.
상속재산을 더 추가할 경우
상속재산이 아파트 하나만 있는 경우도 있겠으나 그렇지 않을 경우를 예상하고, 현금과 예적금 등에 대한 재산도 추가해 보았습니다. 그 결과는 아래와 같습니다.
추가하는 방법은 2번에서 선택하는 상속재산 구분 및 종류 >> 기타재산 >> 현금 선택, 다시 상속재산추가 >> 상속재산 구분 및 종류 >> 기타재산 >> 예적금을 선택하여 진행하였습니다.
상속재산 입력을 마치면 지금까지 입력한 재산 목록을 확인할 수 있습니다.
부동산과 현금 및 예적금 등을 입력했다면 각각의 항목과 평가금액이 제대로 들어가 있는지 확인합니다. 더 추가할 내용이 있으면 상속재산 추가입력을 누르셔서 반복하시면 됩니다.
더 이상 추가할 재산이 없다면 세액계산하기로 넘어갑니다.
5. 공제사항·세액 등 입력
다음 단계에서는 상속재산에서 차감하거나 상속세 계산 시 반영할 여러 항목을 입력합니다. 대표적으로 다음과 같은 항목들이 있습니다.
공과금·장례비용·채무
공과금이나 장례비용, 피상속인의 채무가 있다면 해당 금액을 입력합니다. 저는 공과금에는 아파트관리비를 입력했고, 병원에 지급했던 금액 등은 채무항목에 입력해 주었습니다.
장례비용 역시 실제 사용한 금액과 세법상 인정되는 범위를 확인해 입력해야 합니다.
특히 장례비용은 증빙자료를 잘 보관해 두는 것이 좋습니다. 실제 신고에서는 영수증과 관련 자료가 필요할 수 있기 때문입니다(1,000만원까지는 증빙자료가 있으면 공제).
그러나 증빙자료가 없어도 5백만원까지는 일괄공제가 된다고 합니다. 그래서인지 일반장례비용 칸에는 입력하지 않았음에도 금액이 찍혀서 나왔습니다. 물론 각자에게 필요한 금액을 수정하여 입력할 수 있습니다.
화면 아래에 있는 공제사항 입력을 누르시면 다음 화면으로 넘어갑니다.
공제사항 입력
첫 화면에서는 금융재산상속공제가 빈칸으로 나옵니다. 각자에게 해당되는 공제금액을 확인하시어 그 금액을 입력하시면 됩니다. 제가 알아본 바에 의하면 금융재산이 1억까지는 2천만원인 것으로 알았기에 그 금액을 입력하였습니다.
이 관련 공제금액은 앞의 글에서 설명한 내용이나 국세청 홈페이지의 상속 관련 안내 자료에서 상세히 확인하실 수 있습니다.
정확한 금액을 입력하신 후에는 반드시 상세 메뉴를 누릅니다. 이 공제금액이 가장 큽니다.
제가 모의계산을 하면서 느낀 점은 공제금액을 정확히 입력하는 것이 상당히 중요하다는 것이었습니다.
공제항목을 빠뜨리면 실제보다 많은 세금이 계산될 수 있고, 실제 신고에서는 적용 가능한 공제를 하나씩 확인해야 합니다.
다음으로는 반드시 상세 버튼을 누르셔서 공제금액을 입력해 주어야 상속세에서 공제가 됩니다. 선택 메뉴를 누르시면 다음 화면이 나타납니다.
여기 맨 아래칸에 상속세 관련 세법을 확인하시어 정확하게 공제받을 수 있는 금액을 입력합니다. 보통 돌아가신 분의 배우자가 없을 때에는 공제금액이 5억이라고 하기에 5억을 입력해 주었습니다.
입력을 하신 후에는 반드시 저장 버튼을 눌러 주어야 합니다. 화면의 금액 바로 아래에 있는 저장을 누르고 나서 다시 돌아오면 그 금액이 반영되어 화면에 나타납니다.
추가세액입력
추가로 넣어야 할 세액 항목이 있다면 금액을 입력하시면 됩니다. 저는 해당 내용이 없어서 다음으로 진행하였습니다.
6. 세액확인 (자동계산결과)
모든 과정이 완료되면 자동으로 계산된 결과가 화면에 보여집니다. 지금까지 입력한 상속재산과 공제항목을 바탕으로 과세표준과 산출세액, 공제세액, 최종 납부할 상속세 등을 확인할 수 있습니다.
제가 입력한 조건에서는 최종 납부세액이 0원으로 나오는 것을 확인할 수 있었습니다.
간편계산 화면도 있다
홈택스에는 자동계산 외에도 비교적 간단하게 예상 세액을 확인할 수 있는 상속세 간편계산 메뉴가 있습니다.
상속재산 금액을 어느 정도 알고 있고 세부적인 재산평가 절차까지 거치지 않고 대략적인 세액만 보고 싶다면 간편계산을 이용하는 편이 더 빠를 수 있습니다.
처음 해보시는 분들께서는 먼저 간편계산을 이용해서 결과를 확인해 보시는 것도 좋을 것 같습니다. 대략적인 상속세를 알고 실전에 들어가신다면 상속세 금액이 다르게 나올 경우, 잘못된 부분을 찾기가 매우 쉬울 수 있습니다.
직접 모의 계산 해보니
상속세는 말만 들으면 굉장히 복잡해 보입니다. 저 역시 처음에는 어디서부터 시작해야 할지 막막했습니다.
그런데 홈택스 모의계산을 직접 해보니 전체적인 흐름을 이해하는 데 꽤 도움이 됐습니다.
특히 직접 입력해 보면서 다음과 같은 점을 알게 됐습니다.
- 상속재산 금액만 안다고 상속세가 바로 계산되는 것은 아니다.
- 부동산은 평가금액을 어떻게 잡느냐가 중요하다.
- 현금·예금·보험금 등 다른 상속재산도 빠뜨리지 않아야 한다.
- 공과금·장례비용·채무도 함께 확인해야 한다.
- 공제사항을 제대로 입력해야 예상 세액을 제대로 확인할 수 있다.
실제 신고에서는 모의계산보다 더 꼼꼼하게 자료를 확인하고 필요한 증빙서류를 준비해야 합니다.
하지만 상속세를 처음 접하는 사람이라면, 실제 전자신고서에 바로 입력하여 제출하기보다는 홈택스 모의계산을 먼저 한 번 해보는 것이 전체 과정을 이해하는 데 큰 도움이 될 것입니다.
다음 글에서는 >> 홈택스에서 셀프상속세 전자신고서 입력 및 제출하기 를 통해 알아보도록 합니다.